Impuestos · 4 min de lectura
ISR sobre intereses: qué es, cuánto te retienen y cómo calcularlo
Cada vez que ganas intereses en tu cuenta de ahorro o en una SOFIPO, el gobierno retiene una parte antes de que llegue a tu bolsillo. No es un cobro extra de tu banco: es el ISR sobre intereses, y todas las instituciones reguladas están obligadas a aplicarlo automáticamente.
¿Qué es el ISR sobre intereses?
El Impuesto Sobre la Renta aplica a casi todos los ingresos en México, incluyendo los intereses que genera tu dinero ahorrado. Cuando tienes capital en un banco o SOFIPO y ganas intereses, esa ganancia es ingreso gravable.
La institución actúa como retenedor: descuenta el ISR antes de abonarte los intereses. No tienes que calcular ni pagar nada por separado — el cargo aparece en tu estado de cuenta.
¿Cuánto te retienen?
Para cuentas en bancos comerciales, la retención provisional es del 0.9% anual sobre el saldo promedio diario — no sobre los intereses ganados, sino sobre el capital depositado.
Retención de ISR: $100,000 × 0.9% = $900 MXN
Si la cuenta paga 12% bruto ($12,000 MXN), el rendimiento neto de ISR sería aprox. $11,100 MXN.
Para SOFIPOs el tratamiento puede variar según los montos y el régimen fiscal del titular. Si tienes dudas sobre tu situación fiscal específica, consulta directamente con el SAT o un contador.
¿Quién lo retiene y cuándo?
La propia institución financiera realiza la retención de forma automática, mes a mes. Aparece en tu estado de cuenta como "ISR retenido" o una leyenda similar. No es un cobro adicional — es un anticipo del impuesto que ya estabas obligado a pagar.
Al cierre del año fiscal, si presentas declaración anual, el ISR retenido por intereses queda acreditado. Para muchas personas con ingresos por debajo del umbral de declaración, la retención provisional es el pago definitivo — sin trámite extra.
Cómo afecta tu rendimiento real
El ISR no es el único descuento. Tu rendimiento real pasa por tres filtros:
- Tasa nominal — lo que promete la institución.
- Menos ISR retenido — el 0.9% sobre tu saldo en bancos.
- Menos inflación — el poder adquisitivo que pierdes si tu rendimiento no la supera.
Intereses brutos estimados: ~$12,000 MXN
ISR retenido: ~$900 MXN
Intereses netos de ISR: ~$11,100 MXN
Rendimiento real (descontando inflación): ~$6,600 MXN
Aun así, un rendimiento real positivo sobre un guardadito 100% líquido es significativamente mejor que el 2–4% de las cuentas de ahorro tradicionales — que también pagan ISR, pero sobre tasas mucho más bajas.
La tasa de referencia del ahorro sin riesgo en México es el CETES 28 días, publicada por Banxico. Si tu rendimiento neto no supera esa tasa, la diferencia es exactamente lo que dejaste de ganar por no mover el dinero.
Cómo lo maneja la calculadora
La calculadora descuenta el ISR automáticamente en cada escenario que calcula. Cuando ves el "Rendimiento esperado (1 año)" en tu plan personalizado, ya es un número neto de retención provisional — no tienes que calcularlo por separado ni ajustar el resultado. Si quieres revisar los supuestos exactos que aplicamos, están detallados en ¿Cómo funciona?